Examinando por Autor "Cárdenas Torres, Pamela Patricia"

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    PublicaciónAcceso abierto
    La pericia contable y el lavado de activos en las agencias de viajes y turismo en la ciudad de Lima – 2023
    (Universidad Privada Norbert Wiener, 2024-05-31) Cárdenas Torres, Pamela Patricia; Orellano Benancio, Lizbardo
    La investigación tuvo como objetivo determinar de qué manera la pericia contable se relaciona al control del lavado de activos en las agencias de viajes y Turismo en la ciudad de Lima, en el periodo 2023. El diseño metodológico es de tipo deductivo. Se presenta un enfoque cuantitativo, el estudio realizado es aplicado, diseño de investigación de tipo “no experimental”-transversal correlacional. La población estuvo constituida por 107 peritos contables del REPEJ de la Corte Superior de Justicia de Lima, con conocimiento de empresas turísticas, de ella se tomó como muestra a ochenta y tres peritos contables. El instrumento empleado fue el cuestionario. El resultado obtenido con el coeficiente de correlación de Rho de Sphearman es de 0.525 y un valor de probabilidad (p) muy significativo de 0.000, el cual revela una relación directa y moderada entre la pericia contable y el lavado de activos en las agencias de viajes y turismo de Lima durante el periodo estudiado. Esto indica que la asociación entre la pericia contable y el lavado de activos no es aleatoria, muy por el contrario, existe una correlación estadísticamente significativa. La investigación demostró que la pericia contable desempeña un papel relevante como prueba sólida en casos de desbalance patrimonial e incremento patrimonial no justificado y su importancia y contundencia puede determinar absoluciones o sentencias condenatorias en el delito de lavado de activos. Estos resultados suministran información valiosa para las agencias de viajes y turismo y así también para procesos judiciales y fiscales; a su vez se destaca la importancia de la elaboración de la pericia contable como medio probatorio durante la etapa probatoria y juzgamiento.