Implementación de procesos contables para mejorar el cumplimiento de obligaciones tributarias en una empresa de servicios, Lima 2023

Abstract

El presente Informe de Suficiencia Profesional tiene como objetivo demostrar las experiencias adquiridas en el área de Contabilidad y Auditoría, requisito primordial para la obtención del título profesional. A través de este trabajo, se busca validar la experiencia y conocimientos aplicados en la optimización de los procesos contables, con el objetivo de mejorar el cumplimiento de obligaciones tributarias en la empresa R&J Consultores Contables S.A.C., Lima 2023. El estudio se centra en la implementación de procesos contables eficientes mediante la metodología PHVA (Planificar, Hacer, Verificar y Actuar), permitiendo una mejor organización del registro de operaciones, el cumplimiento oportuno de las obligaciones fiscales y la reducción del riesgo de sanciones. Para sustentar teóricamente esta propuesta, se toman como referencia el Método de la Partida Doble, la Teoría del Comportamiento Tributario y la Teoría de la Equidad Contable, las cuales brindan un marco conceptual para la gestión eficiente de los procesos financieros y tributarios. A partir del diagnóstico de la problemática, se identificaron deficiencias en la gestión contable de la empresa, como la ausencia de procedimientos estandarizados, falta de control en el cumplimiento tributario y errores en la conciliación de registros. Para abordar estas deficiencias, se implementó un proceso contable estructurado basado en la clasificación y análisis de cuentas, el registro y contabilización de datos y la presentación de estados financieros, asegurando un cumplimiento tributario riguroso. En conclusión, este trabajo no solo evidencia la suficiencia profesional, sino que también propone soluciones concretas para fortalecer la gestión contable en la empresa. La correcta aplicación de estas metodologías permitirá optimizar la planificación tributaria, reducir contingencias fiscales y mejorar la rentabilidad del negocio.

The purpose of this Professional Sufficiency Report is to demonstrate the experiences acquired in the Accounting and Auditing area, a fundamental requirement to obtain a professional degree. Through this work, we seek to validate the experience and knowledge applied in the optimization of accounting processes, with the aim of improving compliance with tax obligations in the company R&J Consultores Contables S.A.C., Lima 2023. The study focuses on the implementation of efficient accounting processes through the PHVA (Plan, Do, Check and Act) methodology, allowing a better organization of the operations record, the timely compliance of tax obligations and the reduction of the risk of penalties. To theoretically support this proposal, the Double Entry Method, the Theory of Tax Behavior and the Theory of Accounting Equity, which provide a conceptual framework for the efficient management of financial and tax processes, are taken as a reference. Based on the diagnosis of the problem, deficiencies in the company's accounting management were identified, such as the absence of standardized procedures, lack of control in tax compliance and errors in the reconciliation of records. To address these deficiencies, a structured accounting process was implemented based on the classification and analysis of accounts, the recording and posting of data, and the presentation of financial statements, ensuring rigorous tax compliance. In conclusion, this work not only evidences professional adequacy, but also proposes concrete solutions to strengthen the accounting management in the company. The correct application of these methodologies will optimize tax planning, reduce tax contingencies and improve business profitability.